马来西亚的税务服务
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税务服务
纳税年度是依日历年计算，从1月1日开始，至12月31日结束。所有纳税申报表必须在下一年4月30日前提交。除了个人所得税，马来西亚还有其他类型的税赋，即公司税、财产税、消费税和道路税。
企业税务合规与规划服务
企业税务合规与规划服务包括确保企业税务申报和记录符合最新法律法规，通过优化税务策略减少税务负担，提供专业建议以提高财务效率，并识别和管理潜在的税务风险，以帮助企业实现合法合规和最大化节税效果。
消费税（GST）
2015年4月开始实施的消费税（GST）是马来西亚的增值税（VAT），用于取代销售与服务税（SST）。消费税实施于供应链的每一个阶段，从供应商到零售商都会在提供商品与服务时征收6%的消费税。
马来西亚居留证（COR）申请
居留证（COR）是马来西亚内陆税收局（IRBM）基于税收目的而发出的官方文件，用于确认纳税人为马来西亚居民，让居住在马来西亚的纳税人能获得避免双重征税协议（DTA）的保障，不会被缔约国家对同一收入征税两次。居留证的有效期为12个月，纳税人应该在原有的居留证已到期，或是有来自缔约国家的客户提出要求时申请居留证。
房地产投资税务
马来西亚房地产投资的税务服务致力于为投资者提供全面的税务支持和优化策略。此类服务包括对印花税、房地产收益税（RPGT）和租赁收入税等税务规定的专业咨询，帮助投资者了解税务义务和计算方法。税务筹划方面，服务提供商会制定策略以减少税务负担，并建议最佳的投资结构和财务安排。
马来西亚的预扣税服务
马来西亚会对支付给非居民的某些款项，如特许权使用费、利息、合约付款及发放给非居民的“特殊类别收入”征收预扣税。预扣税是指对非居民的收入征收的税赋，由马来西亚的付款人预扣并直接缴纳给马来西亚内陆税收局（IRBM）。
外国来源收入的税务
在马来西亚，外国来源收入的税务处理主要依赖于“来源地原则”，即仅对来自马来西亚境内的收入征税。个人通常无需对外国来源的收入缴纳税款，而公司也主要对境内收入征税。虽然一般情况下，外国收入在马来西亚无需申报，但涉及国际税收协定（如避免双重征税协议）时，可能会有特定规定和税收优惠。此外，如果外国收入在来源国已缴税，马来西亚也可能允许税收抵免，以避免双重征税。投资者和企业应咨询税务顾问以确保税务合规和优化税务处理。
房地产增值税（RPGT）
房地产盈利税（RPGT）是对出售房产所得的利润征收的税款，售屋而有盈利者应向国内税收局支付盈利税。因此，房地产盈利税仅适用于卖家。当局在2008至2009年期间暂时中止征收房地产盈利税，不过又在2010年重启。
销售与服务税（SST）服务
马来西亚政府已废除消费税（GST），并实施新的销售与服务税（SST）。 根据2018年9月1日生效的《2018年服务税法案》，服务税是对应课税服务征收的消费税，税率为6%。服务税是单层次税制，由服务提供商一次征收，没有进项或豁免机制。另一方面，新的销售税税率为0%、5%或10%。
清税函
顾名思义，清税函（Surat Penyelesaian Cukai, SPC）是由马来西亚内陆税收局（IRBM）发出的证明信，列出了纳税人的任何欠税。在马来西亚，如果纳税人退休、在合约结束后离职、辞职、终止雇佣关系或离开马来西亚超过3个月，则需要申请清税函，其工资将在收到清税函后发放。
税务调查
务调查是马来西亚内陆税收局（IRBM）为确保纳税申报表的准确性而采取的执法方式，目的是调查涉嫌欺诈、故意欺骗或疏忽报税的纳税人。根据《1967年所得税法令》，内陆税收局局长（DGIR）有权调查和审计任何纳税人，违规和逃税者将在该法令下受到惩罚。
税收优惠政策
马来西亚提供不同类型的税收优惠，包括免税、与资本支出相关的补贴以及增强减免。在津贴方面，有一项规定可以将未使用的津贴结转，直至充分利用。 税务居民公司可以利用上述税收优惠政策。
马来西亚的税制
马来西亚的税收按该年的基础评估，并且所有纳税人按“自我评定制度”纳税。所有从马来西亚累积、衍生或汇入马来西亚的收入均应纳税。也就是说，马来西亚境外的收入（除了经营银行、保险或海运或空运业务的居民公司）免征税。值得一提的是，马来西亚有多个避免双重征税协定，可以避免被双重征税。
税务常见问题
比较基础的营业执照有3类：
*适用于大多数企业的一般营业执照
*行业特定许可证
*涵盖两个或多个行业的特定活动许可证
一般营业执照，包括允许企业在特定管辖范围内的实体场所经营的营业场所许可证和允许企业在其场所或售货亭外展示招牌的招牌许可证。
一般许可证由特定地区的地方当局颁发，而活动和行业特定许可证由相关政府部门颁发。
不是的，注册公司不需要营业执照，但需要营业执照才能合法经营。
您可能会面临被地方当局罚款和复合的风险。某些许可证甚至可能对不遵守规定的人处以监禁。
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